**列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额（现金形式或非现金形式支付的劳动报酬）。

第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。

税收金额和实际发生额一致，如果账载金额和实际发生额有差异的，则会在纳税调整金额中体现。其他需要调整的金额，根据公式填写即可。