一般纳税人劳务派遣差额征税发票开具：通过新系统中的差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，并注明支付的项目分别是什么。......

如果是小规模纳税人销售货物取得的运输费用收入，增值税税率是3%（疫情期间，湖北地区以外是按1%的征收率执行。）；如果是一般纳税人销售货物取得的运输费用收入，需要与销售货物一起按13%的税率。......

高新企业补助收入是属于政府补助的一种，取得的高新企业补助收入通过其他收益科目贷方核算，高新企业补助收入会计分录是，借：银行存款，贷：其他收益—高新企业补助收入。......

增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。也就是目前（2020年）没有认...

需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的。假如原值100万，残值率5%，预计使用年限10年，采取直线法计提折旧，那每个月的折旧=原值*（1—残值率）/（10*12），财务报表中固定资产折旧是计提的累计折......

计提工资与发放不一致，如果是少计提了就补计提，分录是，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资；如果是多计提了就冲销多计提，分录是，借：应付职工薪酬—工资，贷：管理费用等科目。......

不开票收入纳税申报了，就需要按正常开具发票一样做收入分录、结转成本分录。账务处理是，借：应收账款 等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。​借：主营业务成本，贷：库存商品。......

投资活动产生的现金流量净额是负数，说明投资活动产生的现金流入量小于投资活动产生的现金流出量，这样（投资活动产生的现金流量净额=投资活动产生的现金流入量—投资活动产生的现金流出量 的余额小于0）就会导致投资活动产...

需要知道具体是计提什么税款，才知道是根据什么计提的。比如计提附加税，是根据实际缴纳的增值税、消费税纳税金额乘以附加税税率计提。城建税=（增值税 消费税）*7%或5%，教育费附加=（增值税 消费税）*3%，地方教育费附......

环保税计提的时候借方计入税金及附加科目核算，贷方计入应交税费—环境保护税科目核算。计提的时候，借：税金及附加，贷：应交税费—环境保护税。缴纳的时候，借：应交税费—环境保护税，贷：银行存款。......

进项税额已认证留抵还要做相应的分录的。进项税额留抵的情况下结转的分录是，借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。......

如果是一般纳税人房地产增值税=销项税额—进项税额。城建税=实际缴纳的增值税*7%或5%；教育费附加=实际缴纳的增值税*3%；地方教育费附加=实际缴纳的增值税*2%；如果是小规模房地产增值税=不含税收入*征收率。......

折扣销售先按原来的单价、数量开具相应金额的发票，同时在货物名称下面增加一行，输入相应的折扣比例，这样就可以开具折扣销售的发票了。比如原价100，折扣5%，那折扣之后的价格就是95。......

环保税计提的时候借方计入税金及附加科目核算，贷方计入应交税费—环境保护税科目核算。计提的时候，借：税金及附加 ，贷：应交税费—环境保护税。缴纳的时候，借：应交税费—环境保护税 ，贷：银行存款 。......

1、没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票；2、有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增...