预缴增值税的增值税能在当期应纳税额抵扣，按抵扣之后的税款金额缴纳增值税的。增值税应纳税额=销项税额—进项税额—上期留抵税额—预缴增值税。从这个计算公式可知，预缴增值税可以抵扣增值税应纳税额的。......

子公司上缴给母公司的利润是不需要交税，因为子公司分配的利润是属于税后利润，已经交完税之后才分配的，所以不用重复纳税。子公司账务处理如下：借：利润分配，贷：应付股利。实际支付时，其账务处理如下：借：......

公司财务人员对员工工资没有进行申报个人所得税，税务机关是不允许企业支付的该工资在企业所得税税前扣除，需要做纳税调增处理的，可以通过增加工资，或者费用（比如办公费，差旅费，业务招待费、福利费等）入账。......

采购员预借差旅费时候的账务处理是，借：其他应收款—采购员，贷：库存现金等科目。之后回来报销差旅费的时候账务处理是，借：管理费用—差旅费，贷：其他应收款—采购员，库存现金（或者借方发生额）。......

​餐厅的打包盒可以计入“低值易耗品”科目核算，领用的时候一次性计入“销售费用”科目核算，具体的账务处理如下：购入打包盒时，其会计分录为：借：低值易耗品，贷：库存现金/银行存款。领用打包盒时，其会计分录......

1.企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；2.企业各项存货发生的正常损耗；3.企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；4.企业生产性生物资产达到或超过使用年限......

如果是小规模纳税人，转让金融商品应交增值税=不含税收入*增值税征收率。因为疫情影响，湖北地区以外的小规模纳税人按1%的税率。如果是一般纳税人，转让金融商品应交增值税=（售出价—购入价）÷（1 适用税率）×适用税率，这......

1、填写税务登记表一式两份。2、工商营业执照（副本）、其他执业证件或批文原件及复印件一份。3、法人企业的验资报告原件及复印件一份（个体工商户不需要）。......

处置长期股权投资时，应按照实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按照原已计提的减值准备，借记“长期股权投资减值准备”科目，按照该长期股权投资的账面余额，贷记“长期股权投资”科目，按照尚未领取的现金股利或利润，贷记“...

如果模具的所有权属于公司的，那么金额大的话，是可以计入“固定资产”科目核算，依据会计政策计提折旧，金额小的可以计入“低值易耗品”核算，会计分录如下：借：低值易耗品 / 固定资产，贷：银行存款 / 应付账款。......

用“交易性金融资产—公允价值变动”科目来核算交易性金融资产在资产负债日时其公允价值与账面价值之间的差额。如果交易性金融资产公允价值低于账面金额，其会计分录如下：借：公允价值变动损益，贷：交易性金融资产—公......

招待费的进项税额不能抵扣，取得了招待费的进项发票不需要认证，按普通发票入账处理就是了。发生招待费会导致费用增加，费用增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。招待费的账务处理是，借：管理费用.....

企业破产重组，用原材料来偿还部分债务，结转的会计分录如下：将原材料先视同销售，其分录为：借：应付账款，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。同时结转成本，销售原材料计入“其他业务收入......

进项税额与销项税额是这样抵扣的，增值税应纳税额=销项税额—进项税额。如果是销项税额大于进项税额，结转增值税的分录是，借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增......

购入大额的固定资产不需要缴纳企业所得税。企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得......