1、要因为是不可以抵扣的专票按普票处理，直接普票入账，要是前期认证抵扣做了凭证，做进项税额转出进入费用中，申报表里也做进项税额转出。

2、如果是前期做错了，冲销了原来的凭证，然后重新做一遍凭证。