发票机远程清卡是对开票的电脑里面增值税开票系统的远程清卡操作，将金税盘里面的开票信息，在国税网站进行纳税申报的信息，进行比对。一般企业需要每个月在抄税、报税后对开票软件进行清卡，这样才能下个月继续开具发票。.....

对于离职的员工企业在申报完该员工所属期间取得的工资后，不应该再继续申报，对于该类员工，企业应该及时在自然人申报管理系统里面，将该员工的信息进行调整，输入离职日期等信息，并将该员工改为非正常。下次申报时，该员工就不会...

待抵扣进项税额是属于应交税费下的科目，而应交税费本身是属于负债类的科目，所以严格来讲，待抵扣进项税额是属于负债类科目，但是由于待抵扣进项税额，是可以抵减企业的销项税额的，所以它带有资产的特性。......

转销，是一般是企业计提减值准备，坏账准备，跌价准备的时候使用。比如坏账准备的转销，比如直接转销法是指发生坏账时，将实际发生的坏账损失直接从应收款项中转销，作为期间费用处理。摊销指对除固定资产之外，其他可以长期使用的...

企业的员工的个税在自然人申报管理里面进行申报，暂时还没有手机申报的系统，不过对于企业已经申报的数据，个人可以在国家税务总局发布的个人所得税APP中进行申报查询，对于有疑问的数据，可以申请复查或者申诉。......

按照规定，购买货物的增值税专用发票应该按照增值税纳税义务发生时开具，故外贸企业购买货物的增值税专用发票原则上应是在货物出口日期之前开具，而出口退税的申报是有时间限制的，为每月的1-15号，和增值税是一样的期限。......

长期借款分为到期一次性还本付息和到期偿还本金分期付利息两种方式，两种方式的分录有所不同，分录分别如下所示，（1）到期一次还本付息的，每月提取利息时分录为，借：财务费用，贷：长期借款—应计利息。（2）到......

个人应该在每年的6月30日之前进行个人所得税的汇算清缴，自然人可以在个人所得税APP上进行汇算清缴操作，如果个人本月实际缴纳的税额大于应纳税额的，则可以申请退税，一般一个星期内税款就会退回个人银行卡账户。......

发生现金折扣时，不管是不是考虑增值税，其分录都是一样的，只是他们的折扣金额有差异，其分录为，销售实现时：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），借：主营业务成本，贷：库存......

社保一般情况下都是当月缴纳当月的，不过因为社保并不是全国统一规划的，每个省市都有自己的政策，所以也有可能出现当月缴纳上月的情形，当地具体的征收情形，需要咨询当地社保局。......

借：税金及附加，贷：应交税费—应交车船税。实际缴纳时，借：应交税费—应交车船税，贷：银行存款。......

借：工程施工—合同成本—分包工程费用，贷：应付账款—应付分包款—xxx分包单位，预付账款—预付分包款—xxx分包单位，支付已经办理结算的款项时，借：应付账款—应付分包款（扣除代扣税款），贷：银行存......

企业当月的进项税额大于销项税额时，会形成留底税额，这个留底税额不需要单独做分录来表示，只需要在申报表中显示即可，企业在下个月申报增值税时，留抵的进项税额可以自动进行抵减，还没有抵减完的，继续留抵。......

​自持物业出租的，需要根据出租方的性质来确认对应的税费，比如小规模适用5%的税率，而一般纳税人则适用9%的增值税税率，另外出租物业还会涉及到房产税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，企业所得税等。如果是个人出租，则......

​个人交到公司的款项，需要根据款项的类型和实际业务情况来确认具体的操作，一般情况下，只需要按原路退回即可。如果是股东投入公司的实收资本等支出，则不能随意转出。......

公司账户转款给法人个人账户，一般需要根据实际情况来进行，需要具体的理由，比如法人有代企业垫付费用，回公司报销时，由公司账户转给法人，又比如，企业分红给法人时，转款给法人。实际上公司账户转款给法人并不需要特殊的条件，只.....

属于企业实际的业务的账款往来，是可以走账的，没有风险，企业只需要按实际收入计算缴纳对应的税额即可。如果企业每月实际业务，或者注册公司本身就不是为了开展业务，而是为了走账的，这种属于违法行为，有税务风险。......

企业开具的发票，不论是增值税专用发票还是普通发票，都应该按适用税率进行填开，对于本月发现的错误发票，可以收回作废，重新开具正确的发票，如果已经跨月的，则不能直接作废，而需要开具红字发票冲减，然后再开具正确税率的发票。.....